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转让股权需要交哪些税?

作者:明邦财税 发布时间:2021-09-24 17:09:29点击:163
公司经营过程中至少具有两个或者两个以上的股东,很多公司在经营过程中股东有权通过法定方式转让其全部股权或者部分股权,这种情况一般被称为股权转让,需要注意的是股东进行股权转让时通常需要缴纳一定的税费,那么股权转让需要缴纳哪些税费呢?
 
股权转让需要缴纳哪些税费?
一般情况下股东进行股权转让只需要缴纳印花税和所得税两种,只有上市公司股权转让才需要缴纳增值税,一般公司是不需要缴纳增值税的。如果股权中还牵扯到不动产之类的,还需要缴纳契税;
 
首先我们来聊聊印花税,印花税一般情况下是投资方也就是被转让方缴纳的,需要按照转让金额的万分之五进行缴纳,转让方无需缴纳;
 
还有就是所得税了,所得税通常分为公司所得税与个人所得税,我们在转让的时候也需要缴纳这两种税费;
公司所得税通常是在转让方是公司的情况下缴纳的费用,需要按照转让金额的25%进行缴纳,该费用由转让方公司缴纳;
个人所得税指的是转让方为个人,应按照转让金额的20%进行缴纳,受让方要作为转让方的代扣扣缴义务人;
 
增值税只有在特殊的情况下才需要缴纳,比如说上市公司股权转让,如果是个人转让或者是个体户转让都是免税的,一般情况下增值税是按照转让金额的6%进行缴纳;
 
土地增值税是一种比较特殊的股权转让税费,如果被转让股权的企业名下有大量的不动产,在公司股权转让之后,该公司的实际控制人会发生变化,导致不动产所有人发生变化,需要按照规定缴纳土地增值税;
 
股权变更流程:
首先我们需要到当地工商部门领取“公司变更登记申请表”,按要求填写变更内容,并将变更申请所需要的资料一起提交给工商部门;
 
然后工商部门对信息进行审核,我们应提供营业执照、公司章程、股东会决议、股权转让协议等相关资料,如果资料无误即可进行股权变更;
 
股权变更完成后,由于公司营业执照上的信息出现变化,应对营业执照、组织机构代码证、税务登记证进行相应的变更;
 
需要注意的是即使是公司内部股权变更,也需要到工商部门进行变更登记,如果不进行变更登记需要承担相应的罚款;

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