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高新技术企业的优惠政策有哪些?

作者:明邦财税 发布时间:2021-11-15 17:11:59点击:83

随着我国社会发展越来越好,越来越多的人注册公司,而相应的优惠政策也越来越多,而高新技术企业税收优惠政策,就是我国针对于高新技术类公司的一种优惠政策,能够有效降低企业的税务费用,那么我们今天就一起来看看高新技术企业的优惠政策到底有哪些吧。


高新技术企业税收优惠有哪些?

所得税优惠政策:

对于我国境内的高新技术企业减按15%的税率进行缴纳,一般情况下企业所得税税率为25%,降低了10%的税率;

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亏损结转年限延长:

高新技术企业在年度汇算清缴时,如果出现亏损的情况,可以将亏损进行结转,用来抵扣税务,而且亏损结转年限从5年延长到10年;


研发费用加计扣除:

高新技术企业在开展研发活动的过程中所产生的实际研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销;


技术转让免征、减免企业所得税:

如果高新技术企业需要进行技术转让,那么技术转让所得企业所得税可以进行一部分的减免或者免征,一般情况下对于500万元以下的免征企业所得税,超过500万元的部分则减半征收企业所得税;


分期缴纳个税:

高新技术企业的技术人员,如果有股权奖励还分期缴纳个人所得税,具体分期缴纳计划可自行制定,但是必须在5个公历年度内分期缴纳,而且需要到相关税务机构进行备案;


软件产品增值税即征即退政策:

一般纳税人销售自己开发生产的软件产品,或者是将进口软件产品进行改造对外销售的产品,按照13%的增值税税率缴纳之后,可以将增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策;


职工教育经费允许税前扣除:

高新技术企业如果还有职工教育经费,那么可以在税前扣除将这笔费用扣除,按照规定不得超过工资、薪水总额的8%的部分;


人才安居购房补贴:

高新技术企业可以推荐一个本公司的高层次人才申请奖励补贴,该政策需要根据当地实际情况而定,比如深圳就有这种补贴;


高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗?

按照我国相关法律规定,高新技术企业享受优惠政策采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业只需要根据自己的实际经营情况判断是否符合优惠事项的条件,进行申请即可享受税收优惠政策。


高新技术企业优惠税率与小微企业所得税优惠能否叠加享受?

不可以,如果企业既属于高新技术企业又属于小微企业,那么我们只能够选择其中一种进行申请,不能两种同时申请。


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