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公司股份转让要交哪些税?

作者:明邦财税 发布时间:2021-09-02 17:09:58点击:56
企业运营的过程中股东转让股权是比较常见的事情,大家都知道股东转让股权时是需要缴纳税费的,通常股份转让税收分为个人或者公司转让两种情况,个人股东转让只需要缴纳个人所得税(20%)和印花税即可,如果是公司转让则需要缴纳企业所得税(25%)和印花税(0.5‰),需要注意的是现在无需缴纳营业税。
 
股权转让过程中,转让方需要交纳的各种税费
如果个人股东股权转让,那么股权转让方也就是股东为纳税人,股东需要缴纳20%个人所得税,而受让方为扣缴义务人,也需要按照个人所得税法规定认真履行扣缴税款义务;
 
如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多主要可以分为营业税、企业所得税、个人所得税以及印花税等;
营业税:以前除了以不动产入股的股东不需要缴纳,其他情况都是必须缴纳的,后面进行修改后,对于股权转让不再征收营业税。
 
企业所得税:按照规定股权转让应依法缴纳企业所得税,并且出让与转让双方都需要缴纳企业所得税。
 
个人所得税:如果获得收益的是个人的话,根据个人所得税的相关规定,个人股权转让时应依法缴纳20%的税率计算缴纳个人所得税。
 
印花税:非上市公司股权转让属于财产所有权转让行为,按照规定应缴纳所载金额的万分之五贴花。而上市公司股票转让应按照双方当事人分别按千分之一的税率缴纳证券交易印花税。
 
股东进行股权转让,应与受让方签署股权转让协议,协议主要包括以下内容:
1、股权转让双方基本情况,包括转让方与受让方的名称、住所、职务等。
2、公司简况及股权结构。
3、转让方的告知义务。
4、股权转让的份额,股权转让价款及支付方式。
5、股权转让的交割期限及方式。
6、股东身份的取得时间约定。
7、股权转让变更登记约定,实际交接手续约定。
8、股权转让前后公司债权债务约定。
9、股权转让的权利义务约定。
10、违约责任。
11、适用法律争议解决方式。
12、通知义务、联系方式约定。
13、协议的变更、解除约定。
14、协议的签署地点、时间和生效时间。

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