公司经营过程中的税务问题

企业在经营过程中总是会面对一系列的问题，除了经营问题、管理问题、投资问题，还有税务问题。并且税务问题是很容易出现的，只有企业处理好了相关问题，才能免除麻烦，获得发展。那么，企业在经营过程中涉及到税务问题的情况有哪些呢？

企业在经营过程中涉及到的税务问题：

1、利润虚高，企业成本增高：实际经营过程中，账面利润过大，支出少，导致税负成本较高。

2、上游进项票不足：企业采购时可能从个人那购买材料，个人无法提供发票，在销售时，下游企业又要求提供发票，导致企业的抵扣链断裂。

3、老板不过问：很多老板只注重公司经营、发展目标等，对税务问题不过问，不关注，导致了公司积留了大量的税务风险。

4、财务部门筹划水平不足：大部分企业的财务人员不具备足够的税务知识储备和税务经验。

5、不懂最新优惠政策，没有为企业留住最大利润。

6、员工的薪资、奖金。允许员工抵减薪资总额以少交或不交个人所得税。

7、汽车相关费用。汽车不属于公司，但是由于汽车费用是为企业服务而发生的，所以将原本不属于企业承担费用也列支在账面上了。

8、股东借款未归还。股东从公司借款超过1年，又未用在企业生产经营上，将借款视为年底分红，要缴纳20%的个人所得税。

9、虚假出资或抽逃注册资本。工商局年检时发现注册资金不到位或者注册不久就被转移等，轻则罚款，重则追究股东的刑事责任。

10、大量的收据或者白条。在实际工作中，对于很难取得合规发票时只能用白条、收据来入账，但对这种情况需要做纳税调整。没有按规定纳税调整的企业就容易存在纳税风险。

11、企业开立了存在账户却不向税务局报备，这种会被认为偷逃税务，一旦查实，严重的需要承担刑事责任。

12、隐藏收入。外账上与股东的往来账发生额较大，且较为频繁发生。

13、股东投资架构、股东成分。

14、营业范围：超出营业执照的营业范围。

15、收入的处理方式、成本费用的处理方式、特殊收入和成本项目的处理方式。

16、在增值税、营业税及其他税务处理上的税务风险具体包括：特殊经营行为、印花税的税务处理。

17、关联交易的转让定价风险。比如：内部融资、向总机构支付管理费、弱化子公司资本，然后以债务形式投入子公司等情况。

18、公司所处的税务环境导致的税务风险。

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