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公司经营过程中的税务问题

作者:明邦财税 发布时间:2021-12-03 17:12:09点击:148

企业在经营过程中总是会面对一系列的问题,除了经营问题、管理问题、投资问题,还有税务问题。并且税务问题是很容易出现的,只有企业处理好了相关问题,才能免除麻烦,获得发展。那么,企业在经营过程中涉及到税务问题的情况有哪些呢?


企业在经营过程中涉及到的税务问题:

1、利润虚高,企业成本增高:实际经营过程中,账面利润过大,支出少,导致税负成本较高。


2、上游进项票不足:企业采购时可能从个人那购买材料,个人无法提供发票,在销售时,下游企业又要求提供发票,导致企业的抵扣链断裂。


3、老板不过问:很多老板只注重公司经营、发展目标等,对税务问题不过问,不关注,导致了公司积留了大量的税务风险。

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4、财务部门筹划水平不足:大部分企业的财务人员不具备足够的税务知识储备和税务经验。


5、不懂最新优惠政策,没有为企业留住最大利润。


6、员工的薪资、奖金。允许员工抵减薪资总额以少交或不交个人所得税。


7、汽车相关费用。汽车不属于公司,但是由于汽车费用是为企业服务而发生的,所以将原本不属于企业承担费用也列支在账面上了。


8、股东借款未归还。股东从公司借款超过1年,又未用在企业生产经营上,将借款视为年底分红,要缴纳20%的个人所得税。


9、虚假出资或抽逃注册资本。工商局年检时发现注册资金不到位或者注册不久就被转移等,轻则罚款,重则追究股东的刑事责任。


10、大量的收据或者白条。在实际工作中,对于很难取得合规发票时只能用白条、收据来入账,但对这种情况需要做纳税调整。没有按规定纳税调整的企业就容易存在纳税风险。


11、企业开立了存在账户却不向税务局报备,这种会被认为偷逃税务,一旦查实,严重的需要承担刑事责任。


12、隐藏收入。外账上与股东的往来账发生额较大,且较为频繁发生。


13、股东投资架构、股东成分。


14、营业范围:超出营业执照的营业范围。


15、收入的处理方式、成本费用的处理方式、特殊收入和成本项目的处理方式。


16、在增值税、营业税及其他税务处理上的税务风险具体包括:特殊经营行为、印花税的税务处理。


17、关联交易的转让定价风险。比如:内部融资、向总机构支付管理费、弱化子公司资本,然后以债务形式投入子公司等情况。


18、公司所处的税务环境导致的税务风险。


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