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深圳企业如何做好税收筹划?

作者:明邦财税 发布时间:2021-12-14 17:12:29点击:164

公司在日常经营期间,有盈利就会有税收,但是有些公司会因此面临着很多问题,比如税负重、运营成本高、税务风险高等等税负压力。所以,很多公司会选择通过税务筹划来解决企业税负重、运营成本高等税务问题,那么深圳公司又应该怎么进行税务筹划呢?


税务筹划的流程:

1、做架构:设计合理的公司架构是进行税收筹划的第一步。

2、建关联:通过关联企业间不同的税收待遇划分来实现税务筹划。

3、做分析:对公司的生产经营流程及功能风险进行合理分析。

4、看流程:结合公司的功能风险分析设计公司合理的票据、物资、资金流动。

5、设交易:如何将企业的所有业务通过关联企业交易实现税收利益的合理分配。

6、定方法:税务机关和企业都会重点关注企业关联交易的定价原则和定价方法。

7、完内控:完善企业内控。

8、控风险:建立风险识别、风险防范及风险补救措施。

9、少纳税:通过合理的税收筹划实现纳税成本最小化。

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税务筹划的方法:

1、分别核算不同税率项目

税法规定:如果企业兼营不同税率的项目,可以分别核算,按各自的税率计算增值税°,否则的话,统一按较高税率计算增值税。


2、合理采用折扣销售方式

税法规定:现金折扣销售货物,其折扣额应计入财务费用,不得从销售额中扣减;采用折扣销售方式销售,如果折扣额和销售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。


3、合理安排纳税义务发生时间

税法规定:采用直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,纳税义务均为收到销售额或取得索取销售额的凭据,并将提货单交给买方的当天。如果货物不能及时收现而形成赊销,销售方还需承担相关比率的税金。而采用赊销和分期收款方式销售货物,按合同约定的收款日期的当天为纳税义务发生时间。


4、利用出口退税方针

税法规定:对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税。出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税。


5、抵扣

税法规定的扣税凭证有:增值税专用发票,海关完税凭证,免税农产品的收购发票或销售发票,货物运输业统一发票或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票。


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