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税收筹划包括哪些内容?

作者:明邦财税 发布时间:2022-01-11 16:01:55点击:189

税收筹划,指的是公司在法律、政策允许的范围内,对公司应纳税所得额进行筹划的一种方式。通常公司税务筹划都是交给专业的人员进行的,比如公司聘请专业的财务、会计人员,或者通过第三方公司进行,但是很多创业者、老板对税务筹划都不太了解,今天我们就来聊聊税收筹划的内容以及误区。


税收筹划主要包括哪些内容?

税收筹划大致可以分为避税筹划和节税筹划两大部分:

避税筹划指的是采用非违法手段进行的筹划,通常利用国家税法的漏洞进行节税,这种方法虽然不违法,但是也不合法。表面上看符合税法的相关规定,但是实际上却违反立法精神,与偷逃税有着本质区别。国家只能通过不断的完善税法的规章制度,填补税法上的漏洞;


节税筹划指的是公司在不违背立法精神的前提下,利用税法中存在的优惠政策进行节税,通过筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

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税收筹划的误区有哪些?

公司收益转入私户:

现在还有很多人直接将公司收益转入自己的私人账户,再通过私人账户发放员工工资,利用这种手段进行节税。其实这种方法已经过时了,现在银行、税务局对公司账户转私户监控非常严格,很容易将会被税务部门查出来,还需要额外缴纳一定金额的罚款;


采用股东借款为员工分红:

很多公司会利用股东向公司借款,然后用这笔资金为员工发放工资,其实这样是不对的,不仅股东需要缴纳个人所得税,还会增加公司的企业所得税。导致公司无法进行节税,还增加了企业税负;


把虚增成本费用当税收筹划:

目前虚增成本费用的方法有一种,一种是把一些与公司经营不相关的费用拿到公司报销,还有就是买票入账,通过这两种方法减少企业所得税。这种方法以前比较多企业使用,但是现在税务局对发票的管理非常严格,找发票入账的方法越来越难做了,逐渐已经不再使用了。


工资发票报销:

有一些企业会将公司员工的部分薪资利用发票的形式来报销,但是现在已经不能使用这种方法了,按照相关规定,公司税前扣除凭证必须符合真实性、合法性、关联性原则,而且我们也很难取得发票来抵扣工资部分。这样做只能给公司带来较大的税务风险,并不能达到节税的效果;


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